Salvi BPO · Financeiro Gerencial

Indicadores Financeiros

Os números que explicam a saúde do negócio — com fórmula e leitura

Período de análise

Indicadores saudáveis

3/10

Em atenção

3

Cobertura de caixa (runway) · Provisão para perdas (PCLD) · Concentração das despesas (Top 3 grupos)

Críticos

4

Margem de caixa · Resultado operacional acumulado · Taxa de inadimplência · Índice de cobertura das despesas

Resultado

Capacidade de gerar sobra de caixa

Margem de caixa

-1.6%

Crítico

Saudável acima de 15%

O que é
Quanto sobra de cada real que entra no caixa depois de pagar todas as despesas operacionais.
Como se calcula
(Receitas operacionais − Despesas operacionais) ÷ Receitas operacionais.
Leitura do consultor
A operação praticamente não gera caixa; é obrigatório cortar despesas variáveis ou reprecificar.

Resultado operacional acumulado

-R$ 30.654

Crítico

5 mês(es) com resultado negativo no período

O que é
Diferença entre tudo o que entrou e tudo o que saiu do caixa na operação do período.
Como se calcula
Soma das receitas operacionais − soma das despesas operacionais dos meses selecionados.
Leitura do consultor
O período consome caixa; sem ajuste, a empresa depende de aporte ou empréstimo.

Concentração das despesas (Top 3 grupos)

65.6%

Atenção

Custos · Comercial · Pessoal

O que é
Quanto do desembolso total está concentrado nos três maiores grupos de despesa.
Como se calcula
Soma dos 3 maiores grupos do DRE ÷ despesa total do período.
Leitura do consultor
Alta concentração: renegociar esses grupos é a alavanca mais rápida de resultado.

Índice de cobertura das despesas

0.98x

Crítico

Confortável acima de 1,20x

O que é
Quantas vezes a receita cobre a despesa do período.
Como se calcula
Receitas operacionais ÷ despesas operacionais.
Leitura do consultor
Abaixo de 1,00x a empresa queima caixa; acima de 1,20x há capacidade real de investimento.

Liquidez

Fôlego para honrar compromissos

Despesa média mensal (burn)

R$ 279.479

Saudável

Base para dimensionar reserva de caixa

O que é
Quanto a empresa gasta, em média, por mês para funcionar.
Como se calcula
Despesas operacionais do período ÷ número de meses analisados.
Leitura do consultor
Para 3 meses de reserva seria preciso R$ 838.437 em caixa livre.

Cobertura de caixa (runway)

2.1 meses

Atenção

Mínimo recomendado: 3 meses

O que é
Por quantos meses a carteira a receber sustenta o custo atual da empresa.
Como se calcula
(Recebíveis a vencer + resultado acumulado positivo) ÷ despesa média mensal.
Leitura do consultor
Fôlego curto: priorizar antecipação de recebíveis e alongamento de pagamentos.

Carteira a vencer

R$ 576.742

Saudável

245 parcelas contratadas

O que é
Receita já contratada, com vencimento nos próximos meses.
Como se calcula
Soma das parcelas em aberto com vencimento futuro, por mês de vencimento.
Leitura do consultor
É a base mais confiável para projetar o caixa dos próximos meses.

Crédito

Qualidade da carteira de recebíveis

Taxa de inadimplência

18.4%

Crítico

Aceitável até 5% das vendas

O que é
Parcela das vendas que venceu e ainda não foi recebida.
Como se calcula
Títulos vencidos em aberto ÷ vendas do período.
Leitura do consultor
Inadimplência acima do tolerável: reforçar cobrança e revisar política de parcelamento.

Provisão para perdas (PCLD)

R$ 175.410

Atenção

Percentual sobe conforme o aging do título

O que é
Estimativa da parte da carteira vencida que provavelmente não será recebida.
Como se calcula
Cada faixa de atraso recebe um percentual de perda (0% até 30d; 100% acima de 365d).
Leitura do consultor
Do total vencido em aberto (R$ 416.881), esta é a parcela que o resultado deveria já considerar como perda.

Comercial

Desempenho comercial

Ticket médio de venda

R$ 2.024

Saudável

1.122 ordens no período

O que é
Valor médio de cada serviço vendido no período.
Como se calcula
Vendas totais ÷ quantidade de ordens de serviço.
Leitura do consultor
Subir o ticket costuma ser mais barato que aumentar volume: revisar mix e reajuste contratual.